In dit verslag wordt een onderzoek beschreven naar de interne controle bij Provincie Zeeland. Omdat de Provincie Zeeland de laatste jaren te maken heeft met bezuinigingen, heeft er 1 januari 2013 een reorganisatie plaatsgevonden. Daarbij is een kwart van de ambtenaren wegbezuinigd. Uitgangspunt hierbij …

De controlerende accountant Deloitte van de Provincie Zeeland, maar ook Provinciale Staten en de Provincie Zeeland zelf, hebben aangeven dat de Provincie meer ‘in control’ moet zijn. De afdeling Financiën is van mening dat allereerst gekeken moet worden naar de interne controle op het betaalproces, aangezien …

In dit rapport wordt er een onderzoek gedaan naar de verbijzonderde interne controles bij de Gemeente Culemborg. De gemeente wil de inzet op deze controles verminderen. Dit wil de gemeente doen door na te laten gaan of voor de te onderzoeken processen de controle op volledigheid, betrouwbaarheid en rechtmatigheid …

Voor U ligt het interne controleplan van de sitchting Arduin. Het plan geeft invulling aan de opdracht van het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en sport voor een jaarlijkse interne controle op de getrouwheid van de informatieverstrekking en de rechtmatigheid van de beheershandelingen. Met het …

Als gevolg van nieuwe wetgeving zoals Sarbanes-Oxley en gedragscodes als die van de commissie Tabaksblat is het de expliciete verantwoordelijkheid van de directie om te zorgen voor een adequaat en effectief risicomanagement en intern beheersingssysteem. Het is opvallend dat deze nieuwe interne-controlevereisten …

Onderzoek naar de vraag hoe de self-assessments kunnen worden geoptimaliseerd, rekening houdend met de risico's, zodat zij effectief en efficiënt functioneren.

Dit verslag richt zich voornamelijk op het optimaliseren van de administratieve organisatie en de bedrijfsresultaten per vestigingen inzichtelijk te krijgen. Om de gestelde onderzoeksdoelen te bereiken, is eerst de huidge situatie van de inkoop-, magazijn-, verkoop-, personele-, financiële administratieve …

Bij de gemeente Middelburg steunt de AO/IC op interne controlemaatregelen welke zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden. Overigens zijn er een aantal factoren die resulteren in een veranderende omgeving, waaronder de digitalisering en het scherpere toezicht van de accountant (hoofdstuk 1). Als …

Het analyseren en beschrijven van de huidige administratieve en logistieke productieprocessen in de werkomgeving en de wensen en behoeften van de gebruikers in kaart brengen. Komen tot een effectieve(re) en betrouwbare AO/IC en een betrouwbare en tijdige informatievoorziening te waarborgen.

Het hoofddoel van het onderzoek is om te voldoen aan de eis die door de moedermaatschappij Zur Rose AG is opgelegd aan DocMorris. De eis is om te voldoen aan de richtlijnen die binnen het Interne KontrollSysteme worden gesteld op het gebied van het inkoopproces en hierin een efficiënte intern control …